Auto privé of zakelijk rijden als ZZP'er?
Bereken wat voordeliger is: je privéauto zakelijk gebruiken of een auto op de zaak zetten. Inclusief bijtelling, kilometervergoeding en werkelijke kosten.
Auto gegevens
Kilometers per jaar
Autokosten per jaar
Afschrijving
Jouw situatie
Marginaal tarief: 37.5%
Resultaat 2025
Privé auto
VoordeligerZakelijke auto
Privé rijden is voor jou voordeliger
€ 1.433 per jaar
Omslagpunt
50.244 km zakelijk
Gedetailleerde berekening
Privé auto
Zakelijke auto
= −€ 10.676 + € 4.001 − € 3.711
Bijtelling 2025
Standaard bijtelling is 22.0% van de cataloguswaarde. Bij ≤500 km privé per jaar vervalt de bijtelling.
Rittenregistratie
Om de 500 km privé-grens te bewijzen heb je een sluitende rittenregistratie nodig. Woon-werkverkeer telt voor de IB als zakelijk.
Hoe werkt deze berekening?
Als ZZP'er heb je drie opties voor je auto: rijden met je privéauto en zakelijke kilometers declareren, een auto op de zaak zetten, of privé leasen. Elke optie heeft andere fiscale gevolgen.
Bij een privéauto kun je €0,23 per zakelijke kilometer als kosten opvoeren. Bij een auto op de zaak zijn alle kosten aftrekbaar, maar betaal je bijtelling als je ook privé rijdt (minimaal 22% van de cataloguswaarde).
Het omslagpunt hangt af van je aantal zakelijke kilometers, de waarde van de auto, en je persoonlijke situatie. Deze tool berekent welke optie voor jou het meest voordelig is.
Veelgestelde vragen
Het omslagpunt ligt bij ongeveer 11.000 - 12.000 zakelijke kilometers per jaar (bij 37% belastingtarief en een auto van €30.000 met 22% bijtelling). Minder dan 11.000 km/jaar zakelijk? Dan is privé rijden + kilometervergoeding vaak voordeliger. Meer dan 12.000 km/jaar zakelijk? Dan is een zakelijke auto vaak voordeliger.
De maximale belastingvrije kilometervergoeding is €0,23 per kilometer (zowel 2025 als 2026). Je werkgever/opdrachtgever mag meer vergoeden, maar over het meerdere betaal je belasting. De werkelijke kosten per kilometer liggen vaak hoger (VZR normbedrag 2025: €0,36 voor middenklasse auto).
Als je met een zakelijke auto minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, hoef je geen bijtelling te betalen. Je moet dit kunnen aantonen met een sluitende rittenregistratie. Bij parttime dienstverband wordt de 500 km naar rato berekend. Woon-werkverkeer telt als zakelijk (niet als privé).
Zakelijke auto: Ja, verplicht als je wilt aantonen dat je onder de 500 km privé blijft, anders betaal je automatisch bijtelling.
Privé auto zakelijk gebruikt: Aanbevolen om je zakelijke kilometers te kunnen declareren of aftrekken. De Belastingdienst kan tot 7 jaar terug gegevens opvragen.
| Kostenpost | Aftrekbaar |
|---|---|
| Aanschaf/lease | Ja (afschrijving meestal 5 jaar, 10% restwaarde) |
| Brandstof | Ja |
| Onderhoud & reparatie | Ja |
| Verzekering | Ja |
| Wegenbelasting | Ja |
| BTW op aanschaf | Ja (bij >10% zakelijk gebruik) |
| Parkeerkosten | Ja |
Bij privégebruik >500 km/jaar wordt een deel gecorrigeerd via bijtelling.
- Auto volledig zakelijk (≤500 km privé): 100% BTW aftrekbaar
- Auto ook privé gebruikt: BTW aftrekbaar, maar correctie voor privégebruik aan einde jaar
- Privé auto zakelijk gebruikt: BTW op brandstof/onderhoud deels aftrekbaar (naar rato zakelijk gebruik)
| Aspect | Financial Lease | Operational Lease |
|---|---|---|
| Eigendom | Jij (na afloop) | Leasemaatschappij |
| Balans | Auto op jouw balans | Niet op balans |
| Risico's | Bij jou | Bij leasemaatschappij |
| Onderhoud | Zelf regelen | Vaak inbegrepen |
| Flexibiliteit | Minder | Meer |
Keuzevermogen betekent dat je bij gemengd gebruik (zakelijk + privé) kunt kiezen of de auto tot je ondernemingsvermogen of privévermogen behoort.
- Ondernemingsvermogen: Alle kosten aftrekbaar, bijtelling bij privégebruik >500 km
- Privévermogen: Kilometervergoeding €0,23 per zakelijke km, geen bijtelling
De keuze is meestal voor meerdere jaren bindend.
Ja, dit kan tegen de dagwaarde (waarde in het economisch verkeer) op het moment van inbreng. Je boekt de auto dan in op je zakelijke balans.
Liever geen omkijken naar je boekhouding?
Bij Bonnetjesbaas verzorgen we je complete administratie én doen we je belastingaangiftes.
Maandelijks opzegbaar · Excl. BTW
Meer informatie
Wat je krijgt
Een persoonlijke boekhouder
Neemt je administratie volledig uit handen en beantwoordt je vragen.
WhatsApp AI assistent
Regel alles via WhatsApp. Snel, simpel en altijd bereikbaar.
Overzichtelijke boekhoudpakket
Al je financiën op één plek. Altijd inzicht in je cijfers. Stuur en upload gemakkelijk facturen.
