Startersaftrek 2026: extra voordeel in je eerste 5 jaar als ZZP'er
De startersaftrek geeft startende ZZP'ers in 2026 een extra aftrek van €2.123 bovenop de zelfstandigenaftrek. Je mag deze maximaal 3 keer gebruiken in de eerste 5 jaar van je onderneming, mits je voldoet aan het urencriterium en andere voorwaarden. Dit levert een belastingbesparing op van circa €750-€800, afhankelijk van je schijf. Bereken je exacte voordeel met onze gratis inkomstenbelasting-calculator.
Belangrijk: De startersaftrek blijft in 2026 €2.123 (geen wijziging ten opzichte van 2025). Je moet wel recht hebben op de zelfstandigenaftrek, inclusief het urencriterium van 1.225 uur (bron: Belastingdienst).
Wat is de startersaftrek?#
De startersaftrek is een extra fiscale aftrekpost voor beginnende ondernemers. Het is een verhoging van de zelfstandigenaftrek en verlaagt je belastbaar inkomen in box 1.
De regeling stimuleert starters en compenseert het ontbreken van werknemersvoorzieningen. In 2024 schreven circa 206.000 mensen zich in als startende ZZP'er bij de KVK, hoewel dit aantal in 2025 daalt door economische onzekerheid en Wet DBA-handhaving.
Voorwaarden startersaftrek 2026#
Om in aanmerking te komen moet je aan deze voorwaarden voldoen:
- Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek (ondernemer voor IB, urencriterium 1.225 uur, geen AOW-leeftijd).
- In de 5 voorafgaande kalenderjaren was je minstens 1 jaar geen ondernemer.
- Je hebt in die periode niet meer dan 2 keer zelfstandigenaftrek toegepast.
- Er was geen sprake van een geruisloze terugkeer uit een BV.
Let op: als je recht hebt op de startersaftrek, wordt deze automatisch opgeteld bij de zelfstandigenaftrek. Je mag niet kiezen om alleen de zelfstandigenaftrek te claimen.
Bedrag startersaftrek 2026#
Het bedrag blijft stabiel:
| Jaar | Bedrag startersaftrek |
|---|---|
| 2024-2026 | €2.123 |
| Combinatie met zelfstandigenaftrek 2026 | Totaal €3.323 |
In tegenstelling tot de zelfstandigenaftrek (die daalt naar €1.200 in 2026) blijft de startersaftrek ongewijzigd.
Veelgestelde vragen
Een extra aftrek van €2.123 bovenop de zelfstandigenaftrek voor startende ondernemers. Het bedrag blijft ongewijzigd ten opzichte van 2025.
€2.123. Dit komt bovenop de zelfstandigenaftrek van €1.200, voor een totaal van €3.323 aan ondernemersaftrek.
Je voldoet aan het urencriterium (1.225 uur), bent in de eerste 5 jaar ondernemer, en hebt in de afgelopen 5 jaar niet meer dan 2 keer zelfstandigenaftrek gebruikt.
Maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar van je onderneming.
Ja, de startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek.
Je komt niet in aanmerking als je in de 5 voorafgaande jaren meer dan 2 keer zelfstandigenaftrek hebt toegepast.
Circa €750-€800 (bij 35-37% tarief), afhankelijk van je belastingschijf.
In 2024 schreven circa 206.000 mensen zich in als startende ZZP'er bij de KVK. In 2025 ligt dit aantal lager door economische onzekerheid en Wet DBA-handhaving.
Een aparte, hogere aftrek voor starters met een arbeidsongeschiktheidsuitkering: €12.000 (jaar 1), €8.000 (jaar 2) en €4.000 (jaar 3). Deze vervangt de zelfstandigenaftrek en vereist minimaal 800 uur.
Ja, wij controleren je uren, voorwaarden en maximaliseren je aftrekposten in je aangifte.
Combinatie met andere aftrekposten#
De startersaftrek stapelt met:
- Zelfstandigenaftrek (€1.200 in 2026).
- MKB-winstvrijstelling (12,7% in 2026).
- Andere posten zoals investeringsaftrek en representatiekosten.
Zie ons artikel over inkomstenbelasting als ZZP'er voor het totale plaatje.
Het urencriterium en starters#
Net als bij de zelfstandigenaftrek moet je 1.225 uur besteden aan je onderneming. Voor starters tellen alle uren mee: opstart, acquisitie, administratie en feitelijk werk.
Houd een urenadministratie bij vanaf dag één – essentieel voor bewijs.
Praktische voorbeelden startersaftrek 2026#
Voorbeeld 1: Echte starter Je start in 2026, werkt fulltime (2.000 uur), winst €40.000. Zelfstandigenaftrek €1.200 + startersaftrek €2.123 = €3.323 aftrek. Besparing circa €1.200 (bij gemiddeld tarief).
Voorbeeld 2: Herstarter na pauze Je was eerder ondernemer, maar de laatste 5 jaar niet. Je voldoet aan de voorwaarden → startersaftrek toegestaan.
Voorbeeld 3: Geen startersaftrek Je hebt in de afgelopen 5 jaar al 3 keer zelfstandigenaftrek gebruikt → geen startersaftrek meer.
Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid#
Voor starters met een arbeidsongeschiktheidsuitkering (WIA, WAO, Waz, Wajong) geldt een aparte, hogere regeling:
| Jaar | Aftrekbedrag |
|---|---|
| 1e jaar | €12.000 |
| 2e jaar | €8.000 |
| 3e jaar | €4.000 |
Let op: Deze bedragen vervangen de zelfstandigenaftrek (worden er niet bij opgeteld). Het verlaagd urencriterium van 800 uur geldt, in plaats van 1.225 uur. Je mag deze aftrek maximaal 3 keer toepassen.
Impact op jouw belasting als starter#
De startersaftrek maakt je eerste jaren fiscaal aantrekkelijker, vooral nu de zelfstandigenaftrek daalt. Het voordeel is het hoogst in de midden- en topschijf (zie belastingschijven 2026).
Veel starters combineren dit met een voorlopige aanslag voor maandelijkse teruggave.
Tips voor startende ZZP'ers#
- Start je urenregistratie direct bij inschrijving KVK.
- Controleer of je aan de 'niet-ondernemer'-voorwaarde voldoet.
- De startersaftrek wordt automatisch toegepast als je er recht op hebt.
- Gebruik de eerste jaren optimaal: plan 3 keer startersaftrek.
Laat Mirre je startersaftrek regelen#
Als starter heb je genoeg aan je hoofd: klanten werven, factureren en groeien. Het claimen van startersaftrek, urencriterium en andere posten vraagt om precisie. Bij Mirre nemen we je volledige boekhouding en aangifte uit handen. We controleren je voorwaarden en maximaliseren je voordeel. Bekijk wat we doen en ontdek hoe we jou ontzorgen.
De startersaftrek blijft een aantrekkelijk extra voordeel van €2.123 in je eerste jaren. Voldoe aan de voorwaarden en combineer slim voor een vliegende start. Raadpleeg altijd de Belastingdienst voor je persoonlijke situatie.
Gerelateerde artikelen
Zelfstandigenaftrek 2026: bedrag, voorwaarden en veranderingen voor ZZP'ers
De zelfstandigenaftrek daalt in 2026 naar €1.200. Ontdek de voorwaarden zoals het urencriterium, het belastingvoordeel en tips om deze aftrek te maximaliseren als ZZP'er of MKB-ondernemer.
Inkomstenbelasting ZZP: Alles over Tarieven, Aftrekposten en Berekening (2025-2026)
Hoeveel inkomstenbelasting betaal je als ZZP'er? Ontdek tarieven, aftrekposten en bereken je belasting met onze gratis tool.
Belastingschijven en tarieven inkomstenbelasting 2026: overzicht voor ZZP'ers en MKB
In 2026 gelden drie belastingschijven in box 1: 35,75% tot €38.883, 37,56% tot €78.426 en 49,5% daarboven. Ontdek de actuele tarieven, heffingskortingen en impact op jouw belasting als ondernemer.
